Σύμφωνα με το βούλευμα του Συμβουλίου Εφετών: «Από αρχές του έτους 1998 και έως τον Απρίλιο του έτους 2010 τουλάχιστον, από κοινού με άλλους , (ο Άκης Τσοχατζόπουλος) συμμετείχε σε οργάνωση που είχε σκοπό τη διάπραξη νομιμοποίησης εσόδων, προερχόμενων από το έγκλημα της κατ΄εξακολούθηση παθητικής δωροδοκίας, τελεσθείσας σε βάρος του Δημοσίου…»
«Στα πλαίσια αυτής της οργάνωσης και για την πραγμάτωση του σκοπού της, μεταξύ άλλων, από κοινού με τους ανωτέρω συγκατηγορούμενούς του, συστήσανε τις εταιρίες BLUEBELL SA, NOBILIS, TORCASO, P&A INVESTMENTS S.A., NORRIS AE, μέσω των οποίων προβήκανε σε μια σειρά πράξεων νομιμοποίησης παράνομων εσόδων… Εκείνος (ο Ακης Τσοχατζόπουλος) και ο εκ των συγκατηγορούμενών του Νικόλαος Ζήγρας διηύθυναν την οργάνωση και κατένειμαν τους ρόλους ,ο Νικόλαος Ζήγρας ήταν ο δικαιούχος των άνω εταιριών, στις οποίες διοχετεύονταν τα χρήματα της δωροδοκίας και ο ίδιος (Α.Κ.) πραγματικός ιδιοκτήτης…»
Σε άλλο σημείο του βουλεύματος επισημαίνεται: «…(Ο Ακης Τσοχατζόπουλος) ειδικότερα τέλεσε τις ως άνω πράξεις βάσει σχεδίου αλλά συμμετέχοντας σε οργάνωση δια της οποίας αποκρύφθηκαν και τοποθετήθηκαν σημαντικότατου ύψους παράνομα έσοδα, μέσω ενός καλοστημένου και πολύπλοκου δικτύου εγχώριων και εξωχώριων (offshore) εταιριών και της χρησιμοποίησης πλήθους τραπεζικών λογαριασμών για την εξαφάνιση των ιχνών των επιληψήμως (από το προαναφερθέν βασικό έγκλημα της παθητικής δωροδοκίας) χρημάτων, μέσα από δαιδαλώδεις διαδρομές, έχοντας διαμορφώσει οργανωμένη ετοιμότητα τέλεσης του εγκλήματος της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματική δραστηριότητα.»
Αναφορικά με την υπόθεση της νομιμοποίησης μαύρου χρήματος του πρώην υπουργού, το βούλευμα περιγράφει 29 συνολικά πράξεις, τις οποίες τέλεσε από κοινού με συνεργάτες και συγγενικά του πρόσωπα, με σκοπό την απόκρυψη και τη νομιμοποίηση των παράνομων πληρωμών του. Το μαύρο χρήμα διοχετεύτηκε σε αγοροπωλησίες ακινήτων, κατασκευαστικές εργασίες, επενδύσεις, ενώ μεγάλα χρηματικά ποσά κυκλοφόρησαν στο χρηματοπιστωτικό τομέα και από εκεί στην αφάνεια.
Πιο συγκεκριμένα οι μίζες της Ferrostaal κατατέθηκαν από τη ΜΙΕ του Ματαντού σε λογαριασμούς της Morelia των Μελά/Αντωνιάδη και του υιού Μελά, από όπου ο Ζήγρας μεταφέρει μεγάλο μέρος τους στην offshore Torcaso. Οι πληρωμές της ΑΝΤΕΥ προς τον πρώην υπουργού πραγματοποιούνται δια μέσω του Fouad Al Zayat στις offshore P&A Investments και Bluebell, ενώ το ίδιο διάστημα (1999-2005) κατατίθενται εκατομμύρια δολάρια ΗΠΑ (μίζες από τις FS και ANTEY) σε λογαριασμό της Morelia στην Credit Lyonnais, τα οποία στην συνέχεια παραδίδονται σε μετρητά στον Ζήγρα.
Το 1998 η Bluebell αγόραζει το ακίνητο της Δεινοκράτους, ενώ το 1999 η Torcaso αγοράζει το ακίνητο της Δ. Αεροπαγίτου, καθώς και 2 αίθουσες 1000τ.μ. και 964τ.μ. αντίστοιχα, μαζί με 22 θέσεις πάρκινγκ, επί της Λ. Κηφισίας, από την κατασκευαστική του Μπάμπη Βωβού. Στην συνέχεια η «ΜΠΑΜΠΗΣ ΒΩΒΟΣ Α.Ε.» θα προχωρήσει στη μίσθωση των ακινήτων της Λ. Κηφισίας, με τα μισθώματα να κατατίθενται όμως σε λογαριασμό στο όνομα των Μελά και Αντωνιάδη.
Η Τorcaso προχωρά ακόμη το 2000 στην αγορά ακινήτου στην Κυψέλη (Κομνά Τράκα και Κεφαλληνίας), ενώ το 2004 η Torcaso με εικονικά συμβόλαια μεταβιβάζει στον Ν. Ζήγρα άλλο ακίνητο επί της Κομνά Τράκα αρ. 3 . Το 2005 θα ακολουθήσει εικονική μεταβίβαση του ακινήτου της Δεινοκράτους από την Bluebell στον Α. Οικονομίδη, Πρόεδρο και Διευθύνων Σύμβουλο της κατασκευαστικής ARCON.
Το 2007 μεταβιβάζονται από την Torcaso στην Ιερά Μονή Βατοπεδίου τα 3 ακίνητα επί της Λ. Κηφισίας, καθώς και το ακίνητο της Κομνά Τράκα και Κεφαλληνίας, στο οποίο μάλιστα επί ιδιοκτησίας της παραπάνω offshore, ανεγέρθη από την ARCON πολυώροφο κτήριο (για τουλάχιστον 2.396.190€). Ιδιοκτήτης της πωλήτριας Torcaso εμφανίζεται ο Γιώργος Σαχπατζίδης, ο οποίος και καταθέτει τα τιμήματα σε προσωπικούς λογαριασμούς του στην Τράπεζα Πειραιώς και από εκεί στην αφάνεια.
Το ακίνητο της Δ. Αρεοπαγίτου μεταβιβάζεται το 2001 από την Torcaso στην offshore Nobilis (με διαχειρίστρια την Ταλίτα-Μαρία Τσεκούρα), από την οποία ο πρώην υπουργός φέρεται να ενοικιάζει την οικία έως το 2010, οπότε και μεταβιβάζεται στη Β. Σταμάτη. Σύμφωνα με το εισαγγελικό πόρισμα, ενώ το ακίνητο έχει περάσει στην ιδιοκτησία της Nobilis, η Torcaso είναι η εταιρεία που κάνει αίτηση για ανακαίνιση.
Κατά τις εργασίες ανακαίνισης (από την ARCON), ο Α. Τσοχατζόπουλος δεν δρα ως ενοικιαστής, αλλά ως ιδιοκτήτης, ενώ στις εργασίες εμπλέκεται και ο αδερφός της Β. Σταμάτη, Παναγιώτης, που χρησιμοποιεί το επίθετο της πρώην γυναίκας του (Π. Παπαλιάκος) για να μην κινήσεις υποψίες.
Σύμφωνα με το εισαγγελικό πόρισμα, ο Α. Τσοχατζόπουλος όχι μόνο ήταν ιδιοκτήτης του ακινήτου ήδη από το 1999, αλλά και ξόδεψε πολλές χιλιάδες ευρώ για την ανακαίνισή του (709.872,5€, αντί των δηλωμένων 149.872,5€, με το ποσό στο βούλευμα του Συμβουλίου Εφετών να ανέρχεται σε τουλάχιστον 1.312.112€). Ο πρώην υπουργός συνέργησε μάλιστα και σε φοροκλοπή, γεγονός που αποδεικνύει «την αντίληψη των εμπλεκομένων προσώπων σχετικά με την τήρηση των νόμων του κράτους ακόμη και προκειμένου για σχετικά μικρό όφελος». Όπως αναφέρει το πόρισμα: «Μεταξύ των κατασχεθέντων εγγράφων(του Α. Τσοχατζόπουλου) υπάρχει και χειρόγραφο, με τίτλο “οικονομική ανάλυση διαχείρισης προσφορών και λογαριασμών” όπου σημειώνεται το “κέρδος” από την αποφυγή πληρωμής ποσού 76.000 ευρώ το οποίο συνιστά μέρος του συνολικού ποσού ΦΠΑ που οφειλόταν για εργασίες αξίας 560.000 ευρώ».
Επιπλέον, το 2002 η Γκούντρουν Μολντενχάουερ (Τσοχατζοπούλου) δέχεται από τον πρώην υπουργό 500.000€, ενώ το 2003 η Α. Τσοχατζοπούλου και ο Φώτιος Αρβανίτης εμπλέκονται με την αγορά οικοπέδου στη θέση Λεβίδη και ακινήτου επί της Κεφαλληνίας στον αρ. 38. Ενδιαφέρον έχει ότι τα χρήματα για την αγορά των ακινήτων, που πραγματοποιείται για λογαριασμό της Αρετής από τον Αρβανίτη, μεταφέρονται από το Ζήγρα σε λογαριασμό της Δ. Αντωνιάδη, από όπου ο Αντωνιάδης τα παραλαμβάνει και τα δίνει στον Αρβανίτη.
Το βούλευμα περιλαμβάνει στοιχεία και για την εταιρεία «GDS ΑΞΙΟΠΟΙΗΣΗ ΑΚΙΝΗΤΩΝ» του Γ. Σαχπατζίδη, η οποία προχώρησε το 2007 στην αγορά ποσοστών εξ αδιαιρέτου από οικόπεδο μαζί με πολυώροφη οικοδομή στη Θεσσαλονίκη (18,039% και 17,74%) και το 2008 στην αγορά διαμερίσματος και πάλι στη Θεσσαλονίκη.
Ακόμη περιλαμβάνονται στοιχεία για 18 εμβάσματα, από διάφορες τράπεζες του εξωτερικού και διαφορετικά νομικά πρόσωπα, σε τραπεζικό λογαριασμό της εταιρείας “S.D.G. S.r.I”, συμφερόντων του Σαχπατζίδη, στην τράπεζα “BIVERBANKA”, που συνδέονται με την δωροδοκία του πρώην υπουργού από τη Ferrostaal και ξεπερνούν συνολικά τα 3,5 εκατ.€. Στον ίδιο λογαριασμό, δύο εμβάσματα στέλνει τον επόμενο χρόνο (2008) και η Γκούντρουν Τσοχατζοπούλου, με σκοπό να συγκαλυφθεί η πραγματική προέλευση των χρημάτων αυτών.
Η Βίκυ Σταμάτη, πέρα από την επλοκή της με το ακίνητο της Αρεοπαγίτου, φέρεται να δέχτηκε στο διάστημα 2000-2001 εμβάσματα συνολικού ύψους 120.000 ελβ. φράγκων από τον Ν. Ζήγρα, σε λογαριασμό της στην ελβετική UBS, ενώ ο Ι. Σμπώκος, εμπλεκόμενος στην υπόθεση της δωροδοκίας, φέρεται να δέχτηκε το 2000 από τον πρώην υπουργό το ποσό του 1 εκατομμυρίου € με σκοπό την απόκρυψη της αληθούς προέλευσής του και το διάστημα 1998-2010 ακόμη 40 εκατ. € για την διαχείριση και επένδυσή τους.
Η τελευταία πράξη που περιγράφεται στο βούλευμα αφορά, εκτός των Τσοχατζόπουλο και Ζήγρα, τον Νίκο Καρατζά , κάτοχο του 85% των μετοχών, προέδρου και διευθύνοντος συμβούλου της «ΙΑΝΟΣ ΑΕ», ο οποίος φέρεται να δέχτηκε προς διαχείριση το συνολικό ποσό του 1,5 εκατ.€ για 18.077 μετοχές της εταιρίας. Η αγορά έγινε μέσω της εταιρείας Norris ΑΕ για να συγκαλυφθεί η εμπλοκή, αν και ο Ν. Καρατζάς γνώριζε πως πραγματικός ιδιοκτήτης της παραπάνω εταιρείας ήταν ο Α. Τσοχατζόπουλος και διαχειριστής της ο Ν. Ζήγρας.